5 fejl i finansiel rapportering, som hurtigt voksende virksomheder begår
5 fejl i den finansielle rapportering, som hurtigtvoksende virksomheder begår
Oversigt
Hurtig vækst er et godt problem at have. Men vækst har en tendens til at afdække svagheder i den finansielle rapportering, som var usynlige, da virksomheden var mindre. De virksomheder, der skalerer problemfrit, er normalt dem, der opdager disse problemer tidligt. De, der har det svært, deler ofte et genkendeligt sæt af fejl.
Her er fem af de mest almindelige, og hvad de typisk koster.
1. Forveksling af pengestrøm og rentabilitet
En virksomhed kan være rentabel på papiret og næsten insolvent på samme tid. Dette er ikke usædvanligt i vækstfaser, hvor virksomheder investerer forud for omsætning, yder kundekredit eller har lagerbeholdning. Fejlen er at fokusere på resultatopgørelsen og behandle balancen og pengestrømsopgørelsen som bilag snarere end primære ledelsesværktøjer.
Den praktiske konsekvens er ubehagelig: en virksomhed, der tilsyneladende klarer sig godt, er pludselig ude af stand til at opfylde løn- eller skatteforpligtelser, fordi likviditeten simpelthen ikke er der. For mange hurtigtvoksende eller likviditetsfølsomme virksomheder er en rullende tretten-ugers pengestrømsprognose, der gennemgås ugentligt, en stærk grundlæggende kontrol mod dette.
2. At lukke bøgerne for sent
Når månedsafslutningen tager tre uger, lander ledelsesregnskabet normalt i den fjerde uge i den følgende måned. På det tidspunkt er informationen i bund og grund historisk, og eventuelle operationelle beslutninger baseret på den reagerer allerede på forhold, der kan have ændret sig. For en hurtigtvoksende virksomhed er månedsgamle data ofte for forældede til hurtige operationelle beslutninger, selvom de stadig har værdi i forhold til compliance og trendanalyse.
Velfungerende økonomiteams sigter ofte mod at afslutte den foregående måned inden for fem til syv arbejdsdage, selvom mange teams stadig tager længere tid. Dette kræver rene processer, disciplineret udgiftskodning og økonomipersonale med tid og værktøjer til at prioritere afslutninger i stedet for at bruge de første to uger af måneden på andre opgaver.
3. Ingen segmenteret rapportering
Et enkelt konsolideret resultat og lønresultat fortæller dig, om virksomheden samlet set er rentabel. Det fortæller dig ikke, hvilke produktlinjer, geografiske områder eller forretningsenheder der genererer afkast, og hvilke der subsidierer underperformance. For virksomheder, der opererer på tværs af flere markeder, såsom Holland og Danmark, eller på tværs af flere serviceområder, er konsolideret rapportering nødvendig, men ikke tilstrækkelig.
Løsningen er segmenteret ledelsesrapportering: en visning af omsætning, bruttoavance og direkte omkostninger fordelt på de dimensioner, der er vigtige for beslutningstagningen. Dette er ikke komplekst at opbygge, men det kræver, at kontoplanen og omkostningsfordelingslogikken konfigureres korrekt fra starten. Senere tilpasning er betydeligt mere besværlig.
4. Behandling af budgettet som et dokument, man kan sætte og glemme
Årlige budgetter er bygget på antagelser. I en hurtigt voksende virksomhed kan mange af disse antagelser hurtigt blive forældede. Et budget, der så rimeligt ud i januar, skal muligvis genovervejes i april. Virksomheder, der fortsætter med at rapportere i forhold til det oprindelige budget uden at opdatere det, træffer beslutninger ud fra et udgangspunkt, der ikke længere afspejler den reelle forretning.
Den bedre tilgang er en rullende prognose: et regelmæssigt opdateret billede af, hvor virksomheden er på vej hen, baseret på de nuværende forhold, ikke de antagelser, der blev gjort for tolv måneder siden. Dette er mere arbejde, men de beslutninger, det muliggør, er væsentligt bedre.
5. Underinvestering i finansfunktionen under vækst
Dette er den mest almindelige fejl af alle. Når omsætningen stiger, er fristelsen til at investere i salg, produkt og levering. Finansafdelingen føles som overhead. Resultatet er en finansfunktion, der konstant er bagud og håndterer højere transaktionsvolumener med de samme ressourcer, der fungerede, da virksomheden var halvt så stor.
Problemet forværres over tid. Dårlige økonomiske data fører til dårlige beslutninger. Dårlige beslutninger bremser væksten eller skaber problemer, der kræver dyr afhjælpning senere hen. De virksomheder, der skalerer mest effektivt, behandler finansiering som en investering i beslutningskvalitet, ikke som en omkostning, der skal minimeres. Afkastet af denne investering viser sig ofte i bedre priser, strammere likviditetsstyring og færre overraskelser i forbindelse med compliance.
Har du et spørgsmål?
Kom i kontakt!
Baltic Assist leverer en omfattende outsourcing-løsning, der sparer omkostninger, øger effektiviteten og strategisk beslutningstagning for din virksomhed.
